Курсовая работа по мировой экономике на тему ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ И ОПЫТ ПРОВЕДЕНИЯ МЕЖДУНАРОДНЫХ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ

1. Теоретические основы анализа валютных операций в коммерческих банках
1.1. Понятие валютных операций и их виды

В своей деятельности коммерческие банки привлекают средства корпораций, физических лиц, высвобождаемые в ходе хозяйственной деятельности.
Основным документом, регулирующим порядок проведения валютных операций, является Федеральный закон «О валютном надзоре и валютном контроле» от 10.12.2003 №173-ФЗ. В нем оговариваются принципы ведения валютного бизнеса в Российской Федерации, полномочия и функции органов валютного контроля и агентов валютного контроля, права и обязанности юридических и физических лиц при владении, использовании и распоряжении валютными ценными бумагами, а также виды ответственности за нарушения валютного законодательства [3, с. 162-187].
Согласно ст.1 ФЗ №173-ФЗ, под торговлей иностранной валютой понимается:
а) резиденты, которые получают и распоряжаются законными валютными ценными бумагами способом, выгодным для резидентов, и используют валютные ценные бумаги в качестве платежного средства;
б) импорт и экспорт в Российскую Федерацию иностранной валюты, валюты Российской Федерации;
в) перевод нерезидентом валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории Российской Федерации и др.
Под резидентами понимаются [4, с. 142-164]:
а) физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, постоянно проживавших за границей не менее одного года; включая граждан, имеющих вид на жительство, выданный соответствующими иностранными уполномоченными государственными органами, или граждан, временно проживавших в иностранном государстве не менее одного года в соответствии с рабочей визой или учебной визой сроком действия не менее одного года;
б) виды на жительство для постоянных жителей Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации, иностранных граждан и лиц без гражданства;
в) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации;
г) дипломатические представительства, консульства и другие официальные представительства Российской Федерации за пределами Российской Федерации, а также постоянные представительства Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях;
д) Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, муниципальные образования, действующие в отношениях, предусмотренных настоящим Федеральным законом, и принятые в соответствии с другими федеральными законами и иными нормативными правовыми актами и др.
Нерезидентами являются:
а) лица-нерезиденты;
б) юридические лица, созданные в соответствии с иностранным законодательством и имеющие штаб-квартиру за пределами Российской Федерации;
в) межгосударственные и межправительственные организации и их вспомогательные органы, а также постоянные представительства в Российской Федерации;
г) дочерние компании-нерезиденты, постоянные представительства и другие обособленные или независимые структурные подразделения, расположенные на территории Российской Федерации.
Валютные операции контролируются правительством и банками. Валютные операции делятся на наличные и форвардные. Рассмотрим основные виды сделок, используемых на мировом валютном рынке: спот, фьючерсы, свопы, опционы и валютный арбитраж.
Банковские операции с наличной иностранной валютой включают следующее [3, с. 44-67]:
-Покупка иностранной валюты наличными;
-Покупка или оплата чеков или других платежных документов;
-Продажа и перевод иностранной валюты за рубеж;
-Продажа чеков и других платежных документов;
-Предоставление банковских услуг в иностранной валюте гражданам и организациям, а также ведение текущих счетов в иностранной валюте.
Срочная валютная транзакция относится к транзакции, в которой обе стороны соглашаются поставить определенное количество иностранной валюты по фиксированному обменному курсу на момент совершения транзакции в течение определенного периода времени после регистрации транзакции.
Объем торгов на форвардном валютном рынке значительно ниже, чем на рынке торговли наличными. Как правило, форвардные сделки осуществляются с основными валютами. Форвардные валютные операции осуществляются в целях обмена валюты и торговли ею, чтобы гарантировать защиту инвестиционных портфелей и прямых инвестиций за рубежом от потерь, вызванных возможной девальвацией валюты.
Условно бизнес по форвардному обмену можно разделить на страховой, конверсионный и спекулятивный, поскольку в каждом из них присутствует спекулятивный элемент. Срок исполнения срочных сделок может варьироваться от 1 недели до 12 месяцев, до 5 лет.
Спотовая торговля - это разновидность биржевой торговли с мгновенной доставкой. Он является наиболее распространенным и составляет около 90% объема торговли валютой. В процессе выполнения обменный курс фиксируется на день и время доставки, и обменный курс для безналичных операций и обменный курс для операций с наличными деньгами разделяются одновременно.
Наиболее распространенной форвардной транзакцией является форвардная транзакция. Они осуществляются на межбанковском рынке между банками и финансовыми компаниями. Время исполнения таких транзакций обычно колеблется от 1 недели до 6 месяцев. Участники принимают во внимание будущее повышение или понижение обменного курса при установлении обменного курса.
Очень важным является механизм формирования курса в форвардной торговле. Обменный курс при форвардных сделках отличается от обменного курса при спотовых сделках.

1.2.Методические подходы к оценке функционирования валютных операций в РФ

Процесс формирования уровня обменного курса определяется как котировка валюты. В Российской Федерации следующие обменные курсы определяются в зависимости от места [12, с. 32-41]:
- фондовые биржи (управление плавающими процентными ставками осуществляется Центральным банком);
- внебиржевой межбанковский валютный рынок (объем торгов более значителен, чем на биржах, и существует большая свобода конкуренции).
В Российской Федерации официальная валютная программа определяется Центральным банком с учетом расходов и доходов государственного бюджета, платежных и расчетных операций между государством, физическими и юридическими лицами, целей налогообложения и бухгалтерского учета.
В настоящее время валютный рынок выполняет следующие функции:
- корректировка обменных курсов;
- осуществление международных платежей;
- диверсификация валютных резервов; получение участниками рынка прибыли;
- хеджирование валютных рисков;
- государственный надзор за денежно-кредитной политикой и ее скоординированной политикой в мировой экономике.
Формирование системы рыночной экономики Российской Федерации и ее субъектов требует серьезных изменений в денежно-кредитной сфере на региональном уровне. Ее суть заключается в переходе от государственной монополии на внешнеэкономические операции. В течение многих лет она играла посредническую роль между производителями импортной и экспортной продукции и их зарубежными партнерами и разрабатывала принципиально новый механизм валютного контроля и надзора в форме внешнеторгового рынка.
Важным этапом трансформации денежно-кредитной инфраструктуры является разработка и принятие закона «О валютном регулировании и валютном контроле». Главной особенностью этого правового документа является то, что он не является исключительной монополией государства на права торговли валютой, а предусматривает диверсификацию прав и действий многих субъектов валютных отношений. Эти субъекты имеют возможность осуществлять самостоятельную деятельность в валютной сфере, исходя из своих ресурсов и возможностей [3, с. 98-112].
Следует отметить, что методическая актуальность оценки валютных операций коммерческих банков обусловлена важностью их роли в реализации денежно-кредитной политики практически в любой стране. Торговля иностранной валютой способствует развитию и функционированию валютного рынка. В то же время внешнеэкономическая деятельность и банковский процесс ведения бизнеса на валютном рынке очень специфичны и сложны, сопровождаются серьезными рисками. Этот вид банковской деятельности не только требует определенного контроля со стороны государства и уполномоченных учреждений, но требует постоянного мониторинга и оценки самого банка.